2015年7月14日，丹東欣泰電氣股份有限公司（以下簡稱“欣泰電氣”）收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》，因涉嫌違反證券法律法規(guī)被立案調(diào)查。2016年 7月 7日欣泰電氣收到中國證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書》，其中認(rèn)定以下違法事實(shí)：
（一）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載
2011年 11月，欣泰電氣向中國證監(jiān)會(huì)提交首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡稱 IPO）申請(qǐng)，2012年7月3日通過創(chuàng)業(yè)板發(fā)審會(huì)審核。2014年1月3日，欣泰電氣取得中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)丹東欣泰電氣股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》。
為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會(huì)計(jì)師劉明勝向公司董事長、實(shí)際控制人溫德乙建議在會(huì)計(jì)期末以外部借款減少應(yīng)收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓形式進(jìn)行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)，大部分在下一會(huì)計(jì)期初沖回，致使其在向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，截至2011年12月31日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款10,156萬元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備659萬元；虛增經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額10,156萬元。截至2012年12月31日，虛減應(yīng)收賬款12,062萬元，虛減其他應(yīng)收款3,384萬元，少計(jì)提壞賬726萬元；虛增經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額5,290萬元。截至2013年6月30日，虛減應(yīng)收賬款15,840萬元，虛減其他應(yīng)收款5,324萬元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備313萬元；虛增應(yīng)付賬款2,421萬元；虛減預(yù)付賬款500 萬元；虛增貨幣資金21,232萬元，虛增經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額8,638萬元。
（二）上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載和重大遺漏
1．《2013年年度報(bào)告》、《2014年半年度報(bào)告》、《2014年年度報(bào)告》中存在虛假記載
2013年12月至2014年12月，欣泰電氣在上市后繼續(xù)通過外部借款或者偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)（大部分在下一會(huì)計(jì)期初沖回），導(dǎo)致其披露的相關(guān)年度和半年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，《2013年年度報(bào)告》虛減應(yīng)收賬款19,940萬元，虛減其他應(yīng)收款6,224萬元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,240萬元，虛增應(yīng)付賬款1,521萬元；虛增貨幣資金20,632萬元；虛增經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額12,238萬元。《2014年半年度報(bào)告》虛減應(yīng)收賬款9,974萬元，虛減其他應(yīng)收款6,994萬元；少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備272萬元；虛增應(yīng)付賬款1,521萬元，虛減其他應(yīng)付款770萬元；虛增貨幣資金14,767萬元；虛減經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額9,965萬元?！?/span>2014年年度報(bào)告》虛減應(yīng)收賬款7,262萬元，虛減其他應(yīng)收款 7,478萬元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備363萬元，虛減經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額 12, 944萬元。
2．《2014年年度報(bào)告》中存在重大遺漏
欣泰電氣實(shí)際控制人溫德乙以員工名義從公司借款供其個(gè)人使用，截至 2014年12月31日，占用欣泰電氣6,388萬元。欣泰電氣在《2014年年度報(bào)告》中未披露該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，導(dǎo)致《2014年年度報(bào)告》存在重大遺漏。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，中國證監(jiān)會(huì)決定：（一）對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以832 萬元的罰款；（二）對(duì)溫德乙給予警告，并處以892萬元罰款；（三）對(duì)劉明勝給予警告，并處以60萬元罰款；（四）對(duì)于曉洋、王永珩給予警告，并分別處以20萬元罰款；（五）對(duì)孫文東、蔡虹、陳柏超、宋麗萍、陳玉翀給予警告，并分別處以 8萬元罰款；（六）對(duì)蔣光福、趙春年、范永喜、韓冬、孫洪貴給予警告，并分別處以6萬元罰款；（七）對(duì)王建華、胡曉勇分別處以5萬元罰款；（八）對(duì)杜曉寧給予警告，并處以3萬元罰款；
2016年7月9日，興業(yè)證券股份有限公司（以下簡稱“興業(yè)證券”）發(fā)布《關(guān)于擬設(shè)立欣泰電氣欺詐發(fā)行先行賠付專項(xiàng)基金情況的公告》，表示興業(yè)證券于2016年6月24日召開董事會(huì)通過決議，如果欣泰電氣被中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定欺詐發(fā)行而受到處罰，同意公司對(duì)依法承擔(dān)的責(zé)任主動(dòng)進(jìn)行先行賠付，授權(quán)公司經(jīng)營管理層依法合規(guī)辦理先行賠付專項(xiàng)基金的設(shè)立和賠付等具體事宜。2016年7月7日，丹東欣泰電氣股份有限公司（以下簡稱“欣泰電氣”）收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》，興業(yè)證券正式?jīng)Q定擬出資人民幣 5.5 億元設(shè)立先行賠付專項(xiàng)基金，并委托基金管理人負(fù)責(zé)先行賠付專項(xiàng)基金的管理及運(yùn)作，與管理人協(xié)商確定托管銀行，由托管銀行獨(dú)立保管基金財(cái)產(chǎn)，興業(yè)證券將于先行賠付專項(xiàng)基金設(shè)立前將出資額劃付至先行賠付專項(xiàng)基金資金監(jiān)管專戶。2017年6月9日，興業(yè)證券發(fā)布《關(guān)于設(shè)立欣泰電氣欺詐發(fā)行先行賠付專項(xiàng)基金的公告》，正式設(shè)立先行賠付專項(xiàng)基金，對(duì)因欣泰電氣欺詐發(fā)行遭受損失的適格投資者進(jìn)行先行賠付。